Главная              Рефераты - Банковское дело

Формирование банковских ресурсов банков второго уровня - реферат

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КАРАГАНДИНСКИЙ БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Кафедра: «Финансы и бухгалтерский учет»

Допущен(а) к защите

«__»________200_ г.

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: Банковские операции

На тему: Формирование банковских ресурсов банков второго уровня

Выполнила:

студент группы Б-32

Артёмов Дмитрий

Научный руководитель:

ст. преподаватель

Фомина Лариса Ивановна

Караганды,

2007

* данная работа сдана и защищена на «отлично»

ВВЕДЕНИЕ

Любой банк, в первую очередь, направлен на работу с денежными средствами, которые поступают к нему из разных источников и формируют его активы и пассивы. Другими словами, все это является ресурсами банков второго уровня.

Банковская система Казахстана сложилась относительно недавно по отношению к другим странам мира, но за этот короткий период банковская система нашей страны занимает 71 место среди всех стран мира, опередив тем самым даже Россию. Это говорит о том, что в нашей стране банки развиваются очень быстрыми темпами и в скором времени могут выйти на лидирующие позиции мира. Главным показателем устойчивости и успешности банка являются его активы и пути формирования активов.

В данной курсовой работе я хочу рассказать о ресурсах банка, их типах и назначениях. Также рассмотреть пути их формирования на примерах конкретно взятых казахстанских банках второго уровня.

У всех банков второго уровня практически все ресурсы направлены на одинаковые потребности, различно лишь количество направляемых и распределяемых ресурсов.

В данный момент многие казахстанские банки второго уровня стабильно развиваются и с каждым годом увеличивают свои ресурсы. В данной курсовой работе я расскажу о самых основных видах банковских ресурсов, порядке их формирования и размерах в отдельно взятых банках.

Методологической базой для написания данной курсовой работы послужили учебные пособия таких авторов как Лаврушин О.И, Колесников В.И., Сейткасимов Г. С, Егоров С.Е и другие. Также была использована информация с официальных сайтов казахстанских банков и некоторые определения из Кодексов и Законов РК, связанных с банками и банковской деятельностью.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ БВУ

1. 1 Понятие и сущность ресурсов банков второго уровня

Коммерческие банки выступают как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные денежные средства хозяйства, а с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения. Эти средства называются банковские ресурсы.

Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемые ими для кредитных и других активных операций. Ресурсы коммерческих банков – это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведенных пассивных, а также активно-пассивных операций.

Ресурсы банков делятся на собственные и привлеченные. К собственным относятся уставной капитал, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, а также нераспределенная в течении года прибыль. Основную часть привлеченных ресурсов занимают депозиты. Также к привлеченным средствам относятся межбанковские займы, займы у Национального банка и остатки на лицевых счетах.

Размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственный капитал при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующемся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются. Размер собственных средств коммерческого банка находиться в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственных средств банка.

Уставной капитал независимо от организационно-правовой основы создания банков формируется полностью из вкладов физических и юридических лиц. Однако порядок особенности формирования уставного капитала определяется организационно-правовой формой учреждения банков. Банки второго уровня могут быть созданы в двух организационно-правовых формах: паевой банк – товарищество с ограниченной ответственностью и акционерный банк – акционерное общество открытого или закрытого типа.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответсвовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена на предоставление кредитов другим клиентам или банкам.

1. 2 Классификация ресурсов банков второго уровня

Собственные средства (капитал) банка – это совокупность средств банка, сформированных за счет вкладов акционеров, фондов, создаваемых банком, а также нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет. В состав собственных средств банка входят и другие специальные фонды, к которым относятся средства, полученные от переоценки основных фондов, от продажи акций сверхноминальной стоимости и т.д.

Собственный капитал банка имеет четко выраженную правовую основу и является финансовой базой развития банка. Размер собственного капитала занимает незначительный удельный вес в общем объеме пассивных операций (10-20 процентов)

Можно сказать, что собственный капитал – консервативный вид ресурсов, который достаточно тяжело резко увеличить. Многие банки не пытались решить проблему дефицита ресурсов с помощью увеличения акционерного капитала.

В банковской практике различают собственный капитал-нетто и брутто. Собственный капитал-брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенная прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто – это капитал-брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Таким образом, капитал-нетто характеризует собой величину фактически имеющихся собственных средств банка.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно.

Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выражающуюся в форме дивидендов акционерам. Для увеличения собственного капитала банка используются метода: накопление прибыли или увеличение количества выпускаемых акций (числа пайщиков банка). Накопление прибыли происходит в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка и их последующей капитализации. Может иметь место и прямая капитализация части прибыли по окончании года. Этот метод является наиболее дешевым, он не требует дополнительных затрат, связанных с размещением акций или привлечением новых пайщиков. Но накопление прибыли означает уменьшение дивидендов, выплачиваемых акционерам в текущем году, что может поколебать позиции банка на рынке. Анализ формирования банковских доходов показывает, что процесс накопления прибыли для банков второго уровня становится проблематичным. Рассчитанные коэффициенты фондовой капитализации прибыли банков, характеризующие способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций, указывают на то, что большинство банков имеет небольшой собственный капитал и нарастить его за счет своей прибыли для них затруднительно. В то же время имеется небольшая группа банков, у которых величина данного коэффициента высока. Накапливаемую сумму прибыли, которая остается в распоряжении банка, снижают формирующиеся резервы (провизии) для покрытия убытков от кредитной деятельности.

Основным элементом собственных средств банка является уставной капитал. Он формируется за счет вкладов участников в зависимости от формы организации банка. Банки второго уровня в РК создаются в форме акционерных обществ (АО). Исходя из этого, уставной капитал банка формируется в национальной валюте РК (тенге) за счет продажи акций и взносов учредителей. Размер уставного капитала, порядок его формирования и изменения определяется уставом коммерческого банка.

Уставной капитал банка, формируемый путем выпуска собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина акционерного капитала банка складывается из взносов участников-акционеров – держателей акций, распределенных открытым и закрытым путем.

Акция акционерного коммерческого банка – любая ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на долю в собственных средствах банка, на получение дохода от его деятельности и, как правило, на участие в управлении этим банком. Кредитная организация может выпускать акции именные (в документарной и бездокументарной формах) и акции на предъявителя, которые могут быть только документарными.

В РК, согласно Указу Президента Республики Казахстана (имеет силу закона) «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки (за исключением государственных банков) создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя. Преобразование банка в акционерное общество открытого типа допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензии Национального банка Республики Казахстан на прием депозитов и предоставления кредитов в денежной форме. Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его преобразования в акционерное общество открытого типа не могут иметь каких-либо дополнительных преимуществ по сравнению с другими акционерами.

Уставной капитал паевого банка формируется за счет паевых взносов, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность по его обязательствам в пределах долевых взносов. Увеличение уставного капитала паевого банка производиться за счет дополнительных взносов пайщиками банка и роста количества пайщиков. При этом прием новых членов осуществляется с согласия большинства пайщиков банка.

Акционерные банки для формирования и увеличения своего уставного капитала выпускают акции, которые подразделяются на обыкновенные и привилегированные. В составе собственного капитала банка акционерный капитал занимает значительный удельный вес (от 40 до 60 процентов)

Акционерный капитал банка включает: простые акции, привилегированные акции, избыточный капитал (разница между суммой курсовой цены акций и их номиналом), нераспределенная прибыль.

Резервный капитал банка создается за счет чистого дохода и предназначен для покрытия убытков, связанных с осуществлением банковской деятельности.

Депозит (от лат. depositium – вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Поскольку депозиты являются для банков главным видом их пассивов, а, следовательно, основным источником получения прибыли, банки второго уровня разрабатывают различные виды депозитов (депозитная политика). Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя, из категории вкладчиков различают депозиты юридических лиц (предприятий, организаций и других банков) и физических лиц. По форме изъятия средств депозиты подразделяются на депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока), срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок) и условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Также к привлеченным средствам банка относятся недепозитные привлеченные средства: межбанковские депозиты, займы, полученные из Национального банка, средства, полученные от операций с ценными бумагами.

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МБК).

Практически все банки время от времени могут иметь излишек кредитных ресурсов или же, наоборот, их временный недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК. Чтобы временно свободные ресурсы приносили доход, банки-кредиторы стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Такое помещение средств считается надежнее по сравнению с помещение средств в хозяйство в силу более высокой гарантии возврата средств со стороны банка. Мотивы банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов разнообразны: необходимость оперативного регулирования банковской ликвидности, потребность в дополнительных средствах для расширения активных операций и прочее. Активными кредиторами на рынке МБК, наряду с солидными, финансово устойчивыми банками могут выступать и только что созданные банки, имеющие незадействованные в обороте ресурсы в связи с отсутствием сформировавшейся клиентуры.

Привлечение МБК осуществляется двумя способами: самостоятельно, путем прямых переговоров, или через финансовых посредников. В случае, когда банки сами договариваются о МБК, их отношения оформляются специальным договором. Основная масса межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальная – в бессрочной форме. В условиях экономической нестабильности трудно предвидеть, как ситуация сложится на кредитном рынке и каково будет финансовое состояние банка: может возникнуть избыток или недостаток кредитных ресурсов. Бессрочная форма межбанковского договора предусматривает предоставление МБК на минимальный срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, т.е. может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Если банк, позаимствовавший ресурсы, не располагает возможностью их вернуть, то он прибегает к срочным займам других банков.

2. ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ БВУ НА ПРИМЕРЕ КАЗАХСТАНСКИХ БАНКОВ

2.1 Структура ресурсов АО «АТФ Банк»

Рассмотрим формирование ресурсов одного из банков второго уровня АТФ Банка. На 1 апреля 2007 года оплаченный уставный капитал составил 47.600.000.000,00 (сорок семь миллиардов шестьсот миллионов) тенге, собственный капитал составил 61 424 925 000,00 (шестьдесят один миллиард четыреста двадцать четыре миллиона девятьсот двадцать пять тысяч) тенге. Теперь рассмотрим формирование уставного (акционерного) капитала банка.

По состоянию на 01 сентября 2007 года АТФ Банк имеет следующее количество акций:

· размещенных простых акций – 20 603 264 штук.

· размещенных привилегированных акций НИН KZ1P35970816 – 11 000 000 штук.

· размещенных привилегированных акций НИН KZ1P35970618 – 400 000 штук

· простых акций, находящихся в номинальном держании и не являющихся голосующими – 3 925 200 штук

· привилегированных акций НИН KZ1P35970816, находящихся в номинальном держании и не являющихся голосующими – 52 штук

· привилегированных акций НИН KZ1P35970618, находящихся в номинальном держании и не являющихся голосующими – 0 штук

· неразмещенных простых акций – 14 996 736 штук.

· неразмещенных привилегированных акций – 0 штук.

· простых акций, выкупленных АО «АТФ Банк» – 0 штук.

· привилегированных акций, выкупленных АО «АТФ Банк» – 6 178 штук.

· голосующих простых акций – 16 678 064 штук,

· голосующих привилегированных акций - 11 393 822 штук, из них

· НИН KZ1P35970816 - 10 995 648 штук

· НИН KZ1P35970618 - 398 174 штук

· Общее количеств объявленных акций на 7 сентября 2006г составляет 47. 000. 000 штук, в том числе:

· простых акций:

· НИН KZ1C35970017- 35.600.000 штук

· привилегированных:

· НИН KZ1P35970618- 400.000 штук

· НИН KZ1P35970816- 11.000.000 штук

Размер дивидендов на одну акцию НИН KZ1P35970618 составляет 120 тенге, а по одной акции НИН KZ1P35970816 он составляет 100 тенге.

Данные акции имели срок размещения с 7 сентября 2006 года и до 7 марта 2007 года. Советом директоров общества были приняты следующие решения об установлении количества размещаемых в отчетном периоде акций и цены их размещения, а также дата опубликования сообщения о размещении акций в средствах массовой информации при размещении среди неограниченного круга инвесторов.

20 октября 2006 года Советом директоров было принято решение о размещении привилегированных акций АО «АТФ Банк» по праву преимущественной покупки, в количестве 8.000.000 штук, по цене размещения - 1500 тенге за одну акцию. Период размещения акций с 21.10.2006г. по 21.11.2006г.

13 декабря 2006 года Советом директоров АО «АТФ Банк» было принято решение о размещении привилегированных акций АО «АТФ Банк» среди неограниченного круга инвесторов, в количестве 6.972.553 штук, по цене размещения – 1500 тенге за одну акцию.

Также Общество разместило привилегированные акции по праву преимущественной покупке в количестве 1.027.447 штук, по цене 1500 тенге за одну акцию на сумму 1.541.170.500 (Один миллиард пятьсот сорок один миллион сто семьдесят тысяч пятьсот) тенге.

Общество разместило привилегированные акции методом подписки среди неограниченного количества инвесторов в количестве 6.972.553 штук, по цене 1500 тенге за одну акцию на сумму 10.458.829.500 (Десять миллиардов четыреста пятьдесят восемь миллионов восемьсот двадцать девять тысяч пятьсот) тенге. Дата начала и завершения проведения подписки - 15.12.2006г.

Таблица 1. Акции АО «АТФБанк»

Дата утверждения отчета Общее количество размещенных акций на конец данного отчетного периода Общая сумма оплаты размещенных акций, тенге
14 сентября 2001 года 2.011.100 2.011.100.000
28 декабря 2002 года 1.088.900 1.088.900.000
26 ноября 2003 года 3.139.523 3.139.523.000
22 сентября 2004 года 5.351.238 5.351.238.000
03 июня 2005 года 4.680.000 4.680.000.000
30 ноября 2005 года 2.047.724 2.047.724.000
31 января 2006 года 1.681.515 1.681.515.000
27 ноября 2006 года 3.120.000 15.600.000.000
ИТОГО 23.120.000 35.600.000.000

* данная таблица составлена при использовании информации с сайта www.atfbank.kz

За период с 07.09.2006г. по 07.03.2007г. количество размещенных привилегированных акций составило 8.000.000 шт. Количество не размещенных простых акций – 15.880.000 штук.

В соответствии с пунктом 3.14 устава общества и на основании пункта статьи 16 закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» акции подлежат оплате исключительно деньгами.

Чистая прибыль за 2006 год составила 3 888 130 000,00 (Три миллиарда восемьсот восемьдесят восемь миллионов сто тридцать тысяч) тенге, общее количество размещенных акций 31 120 000 (тридцать один миллион сто двадцать тысяч) штук, чистый доход на одну акцию составил 124,94 тенге.

Реквизиты платежных документов, суммы платежей и наименования плательщиков по сделкам по приобретению привилегированных акций АО «АТФБанк» за период с 07.09.06г. по 07.03.2007г.:

Таблица 2. Размещение акций АО «АТФБанк»

Наименование покупателя акций Реквизиты платежного документа Количество приобретенных акций Сумма платежа, тенге
Размещение по праву преимущественной покупки
АО НПФ "Атамекен" № 556 от 21.11.2006г. 68 117 102 175 500
АО "Алматы Инвестмент Менеджемент" № 1847 от 21.11.2006г. 243 997 365 995 500
АО "BCC Invest" ДО АО "Банк ЦентрКредит" № 22 от 22.11.2006г. 150 000 225 000 000
АО "MONEY EXPERTS" № 484 от 21.11.2006г. 15 000 22 500 000
АО НПФ Народного Банка Казахстана № 204 от 22.11.2006г. 217 000 325 500 000
АО НПФ Капитал № 231 от 22.11.2006г. 133 333 199 999 500
АО Темiрбанк № 49623511 от 22.11.2006г. 200 000 300 000 000
Итого размещено по праву преимущественной покупки 1.027.447 1.541.170.500
Методом подписки среди неограниченного количества инвесторов
АО "Алматы Инвестмент Менеджемент" № 1991 от 20.12.2006г. 473 525 710 287 500
АО "Алматы Инвестмент Менеджемент" № 1992 от 20.12.2006г. 473 525 710 287 500
АО "Алматы Инвестмент Менеджемент" №1999 от 22.12.2006г. 217 500 326 250 000
АО "Алматы Инвестмент Менеджемент" №2000 от 22.12.2006г. 217 500 326 250 000
АО "Алматы Инвестмент Менеджемент" №2017 от 26.12.2006г. 100 000 150 000 000
VERNY INVESTMENTS HOLDING № 223 от 29.12.2006г. 1 600 000 2 400 000 000
АКТАУСТРОЙИНВЕСТ № 264 от 29.12.2006г. 3 890 503 5 835 754 500
Итого размещено методом подписки среди неограниченного количества инвесторов 6.972. 553 10.458.829.500

* данная таблица составлена при использовании информации с сайта www.atfbank.kz

Чистая прибыль АТФ Банка в 2006 году выросла на 12,6%, активы - почти утроились. Казахстанский коммерческий АТФ Банк в 2006 году получил чистую прибыль в сумме более 4,295 млрд. тенге против 3,815 млрд. тенге в 2005 году, указывается в финансовой аудированной консолидированной отчетности банка, опубликованной на Казахстанской фондовой бирже.

При этом активы банка, согласно отчету, в течение прошлого года выросли с 359,172 млрд. тенге до 1,047 трлн. тенге, обязательства - с 331,868 млрд. тенге до 990,113 млрд. тенге, собственный капитал - с 27,304 млрд. тенге до 57,225 млрд. тенге.

АТФ Банк входит в пятерку крупнейших по величине активов банков Казахстана.

Теперь рассмотрим формирование собственного капитала АТФ Банка. В 2007 году АТФ Банк привлекает субординированный займ от Bank Austria Creditanstalt в размере 100 млн. долл. США сроком на 7 лет. Субординированный займ представляет собой необеспеченное обязательство банка под фиксированный процент, если договором предусмотрена возможность досрочного (полного или частичного) погашения займа по инициативе заемщика при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к ухудшению финансового положения банка и нарушению требований действующего законодательства Республики Казахстан. Особенность этого займа заключается в том, что субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения включается в расчет собственного капитала Банка.

Ранее Банком уже выпускались субординированные облигации на срок 7 и 9 лет, номинированные в национальной валюте c фиксированной ставкой вознаграждения и с привязкой к уровню инфляции. По сравнению с выпускаемыми облигациями процедура выпуска субординированного займа гораздо проще и для включения в собственный капитал банка не требует отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного в установленном законодательством Республики Казахстан порядке уполномоченным органом.

Данный заем связан с тем, что 21 июня 2007 года Банк Австрия – Кредитанштальт АГ (Bank Austria – Creditanstalt AG), подразделение Уникредит (Unicredit) для коммерческих банковских операций в Центральной и Восточной Европе, и частные акционеры АО «АТФ Банк» подписали соглашение о приобретении мажоритарного пакета акций АО «АТФ Банк». Цена приобретения за 100 процентов акционерного капитала АТФБанка составляет 2 миллиарда 275 миллионов долларов США, включая средства, полученные от проходящей дополнительной эмиссии обыкновенных акций, которая будет размещена между существующими акционерами АТФБанка. Помимо этого, существующие акционеры АТФБанка также оставляют за собой половину прибыли банка за 2007 год.

Также ранее Группа UniCredit в лице Bank Austria - Creditanstalt AG открыл АТФ Банку кредитную линию на сумму 120 млн. долларов США, сроком на 1 год. Это позволяет АТФ Банку продолжать работу по кредитованию корпоративного и розничного сегментов рынка в рамках утвержденной стратегии развития. Следует отметить, что стратегия UniCredit, так же, как и стратегия АТФ Банка, направлена на развитие розничного, малого и среднего бизнеса.

Объединение АТФБанка и банка UniCredit уже дало ощутимые положительные результаты: международное рейтинговое агентство Standard&Poor's (S&P) поместило в список CreditWatch долгосрочный кредитный рейтинг казахстанского АО «АТФБанк» на уровне "В+". Тогда, как компании UniCredit S&P утвердило долгосрочный рейтинг «A+» и краткосрочный «A-1». Между тем агентство Fitch Ratings в связи с покупкой АТФБанка поместило под наблюдение в список Rating Watch долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) банка на уровне "BB-", краткосрочный РДЭ "B" и рейтинг поддержки "3" с целью дальнейшего его повышения. Индивидуальный рейтинг банка подтвержден на уровне "D", также ожидается поднятие долгосрочного рейтинга АТФБанка на 1-3 ступени относительно его нынешнего рейтинга при поддержке UniCredit. Краткосрочный рейтинг АТФБанка на уровне "В" был подтвержден.

2.2 Характеристика ресурсов АО «Казкоммерцбанк»

Рассмотрим один из крупнейших казахстанских банков Казкоммерцбанк. Основанный в 1990 году Казкоммерцбанк является одним из лидирующих банков в Казахстане. По состоянию на 30 сентября 2007 года Банк был лидером по размеру активов, выданных займов и привлеченных депозитов. На 30 сентября 2007 года Банк имеет филиальную сеть, состоящую из 24 филиалов и 142 отделений. Так же Банк имеет широко разветвленную сеть продаж банковских продуктов, включающую Интернет-банкинг, 706 банкоматов, около 6700 торговых терминалов и импринтеров, а также колл-центр.

Рассмотрим ресурсы Казкоммерцбанка и их формирование. По данным на 20 ноября 2007 г. Собственный капитал банка составляет 292 млрд. тенге. За последние 9 месяцев он вырос с 249 млрд. тенге на 17.3 %. Чистая прибыль Банка увеличилась на 96% в сравнении с аналогичным периодом прошлого года (рост с 21,827 млн. тенге за девять месяцев, закончившиеся 30 сентября 2006 года до 42,777 млн. тенге за девять месяцев, закончившиеся 30 сентября 2007 года). Чистая прибыль до налогообложения выросла на 87.43% против аналогичного периода прошлого года, с 29,424 млн. тенге до 55,150 млн. тенге. Объем ссуд, предоставленных клиентам за вычетом резервов на обесценение стоимости (нетто) вырос на 44.4% с 1,679 млрд. тенге до 2,425 млрд. тенге. Объем средств на счетах клиентов вырос на 20.36% с 688 млрд. тенге до 828 млрд. тенге. В общем нужно заметить, что активы Банка выросли на 23.08% с 2,444 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года до 3,008 млрд. тенге по состоянию на 30 сентября 2007 года.

Теперь подробнее рассмотрим формирование активов Банка:

1. Доход. Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов увеличился в 2.4 раза и составил за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2007 года 102,146 млн. тенге против 43,154 млн. тенге за аналогичный период 2006 года. Увеличение произошло в основном в результате 108.1%-го роста средних процентных активов 9 месяцев 2007 года в сравнении с их объемом за 9 месяцев 2006 года. Процентный доход рос более быстрыми темпами, чем процентный расход за период, закончившийся 30 сентября 2007 года, что привело к увеличению чистой процентной маржи Банка до 5.9% за 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2007 в сравнении с 5.2% за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2006 года.

Чистый непроцентный доход увеличился на 34.4% до 24 989 миллионов тенге за девять месяцев закончившихся 30 сентября 2007 года с 18 599 миллионов тенге за девять месяцев закончившихся 30 сентября 2006 года. Этот рост главным образом стал результатом увеличения чистых комиссионных доходов и чистой прибыли по операциям с финансовыми активами. Чистые комиссионные доходы увеличились на 50.4%, рост главным образом обусловлен увеличением полученных комиссионных доходов. Так, комиссии по кассовым операциям увеличились на 59.6%, комиссии за проведение документарных операций выросли на 49.1%, комиссии по операциям с иностранной валютой и ценными бумагами показали рост 60.9%, а комиссии по расчетным операциям и по операциям с пластиковыми картами выросли на 52.3% и 68.6%, соответственно. Уплаченные комиссионные расходы увеличились на 606 млн. тенге, с 1,177 млн. тенге за 9 месяцев 2006 года до 1,783 за 9 месяцев 2007 года.

Чистая прибыль по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыли и убытки, составила 15 084 млн. тенге по состоянию на 30 сентября 2007 года по сравнению с 152 млн. тенге по состоянию на 30 сентября 2006 года. Столь значительное изменение объема доходов связано с тем, что по этой статье отражается результат от операций с производными финансовыми инструментами по иностранной валюте. Эти операции заключались Банком для хеджировании валютных рисков по балансу. Результат от этих операций составляет прибыль 15 946 млн. тенге по состоянию на 30 сентября 2007 года по сравнению с прибылью в 734 млн. тенге по состоянию на 30 сентября 2006 года. Исключив из чистой прибыли по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыли и убытки, результат от операций с иностранной валютой получим чистый результат от операций с ценными бумагами и драгоценными металлами - убыток 166 млн. тенге по состоянию на 30 сентября 2007г. в сравнении с убытком 348 млн. тенге по состоянию на 30 сентября 2006г.

Согласно финансовой отчетности Банка за девять месяцев, закончившиеся 30 сентября 2007 года, чистый убыток по операциям с иностранной валютой составил 11 560 млн. тенге по сравнению с чистой прибылью 5 861 млн. тенге за аналогичный период 2006 года. С учетом результата от операций с иностранной валютой, отраженного по статье чистая прибыль по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыли и убытки, фактический чистый доход по операциям с иностранной валютой составил за девять месяцев , закончившиеся 30 сентября 2007 года 3 690 млн. тенге в сравнении с 6 361 млн. тенге за девять месяцев, закончившиеся 30 сентября 2006 года.

2. Провизии на убытки от обесценения. Расходы на формирование резервов на обесценение процентных активов выросли на 31,374 млн. тенге (в 2.7 раза) и составили 49,717 млн. тенге за девять месяцев, закончившиеся 30 сентября 2007 года по сравнению с 18,343 млн. тенге за аналогичный период прошлого года. Увеличение объема резервов, сформированных на покрытие убытков от обесценения процентных активов, произошло за счет увеличения объема кредитного портфеля за девять месяцев 2007 года на 793 млрд. тенге. Эффективная ставка резервирования по ссудам, предоставленным клиентам составила 4.7% по состоянию на 30 сентября 2007 года, против 4.2% по состоянию на 31 декабря 2006 года. Рост эффективной ставки резервирования связан с начислением общих резервов, объем которых составляет 0.5% от ссудного портфеля по состоянию на 30 сентября 2007 года.

3. Операционные расходы. Операционные расходы за девять месяцев, закончившиеся 30 сентября 2007 года составили 20,747 млн. тенге, увеличившись на 80.17% по сравнению с девятью месяцами, закончившимися 30 сентября 2006 года (11,515 млн. тенге). Основной рост связан с увеличением расходов по содержанию персонала (с увеличением количества сотрудников), а также с ростом других расходов связанных с расширением филиальной сети для реализации своей розничной стратегии. Несмотря на рост операционных расходов, показатель операционных расходов к операционным доходам до вычета провизий на потери по процентным активам снизился до 16.3% по состоянию на 30 сентября 2007 года по сравнению с 18.7%, по состоянию на 30 сентября 2006 года. Это стало возможным при опережающем росте операционных доходов над ростом операционных расходов.

4. Ссуды клиентам. По состоянию на 30 сентября 2007 года общий размер ссуд клиентам до вычета провизий, увеличился на 45.2% до 2,545,894 млн. тенге по сравнению с 1,752,776 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года. Согласно проведенному анализу по секторам экономики на 30 июня 2007 года, наибольшую долю в ссудах занимает сектор торговли и равен 497,994 млн. тенге или 20.5%, в сравнении с долей 18.5% на конец 2006 года. Объем ссуд выданных на жилищное строительство и на строительство коммерческой недвижимости вырос на 17,6%, при этом его доля снизилась с 22,9% на 31 декабря 2006 года до 18,7% на 30 сентября 2007 года. Это связано с некоторой заминкой в выдаче ипотечных кредитов, тем самым снизив объем строящихся зданий. В будущем планируется увеличить объемы ссуд на строительство недвижимости, путем стабилизации ипотечных кредитов. По состоянию на 30 сентября 2007 года 20-ка крупнейших заемщиков Банка составляла 30.5% от общего объема кредитного портфеля, по сравнению с 27.7% по состоянию на 31 декабря 2006 года. Займы физическим лицам, включая потребительские и ипотечные кредиты, выросли на 68.0% и составили 439,602 млн. тенге, по сравнению с 261,708 млн. тенге в 2006 году. Займы физическим лицам в процентном отношении от общего объема ссудного портфеля, возросли с 15.6% до 18.1%.

5. Займы и ссуды банкам. Займы и ссуды банкам за вычетом резервов на обесценение уменьшились на 42.4% до 114.0 млрд. тенге по сравнению с 198.0 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года. В результате этого доля ссуд и средств банкам в процентном соотношении от общих активов уменьшилась до 4% с 8% на конец 2006 года. Это также связано с некоторым кризисом банковской системы Казахстана в период ипотечного упадка в Америке.

6. Денежные средства и счета в национальных банках. Денежные средства и счета в национальных банках Казахстана, Кыргызстана и России составили 211 млрд. тенге, что практически равняется объему на конец 2006 года (209 млрд. тенге).

7. Портфель ценных бумаг. Размер портфеля ценных бумаг Банка уменьшился на 35.3% до 210.6 млрд. тенге по сравнению с 325.6 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2006 года. Основное уменьшение произошло в торговом портфеле Банка, который уменьшился на 35.7% или на 115.3 млрд. тенге. В основном это уменьшение связано с продажей облигаций международных финансовых учреждений на сумму 99.2 млрд. тенге и продажей краткосрочных нот НБ РК на сумму 25.9 млрд. тенге.

8. Финансирование. Размер выпущенных Банком долговых ценных бумаг увеличился до 743,304 млн. тенге или до 27.5% от обязательств Банка по состоянию на 30 сентября 2007 года в сравнении с 424,162 млн. тенге или 19.5% на 31 декабря 2006 года. В феврале 2007 Банк, через компанию Kazkommerts International B.V., выпустил ценные бумаги на сумму 750 млн. евро по ставке 6.875% и сроком до февраля 2017 года, на сумму 350 млн. фунтов по ставке 7.625% сроком до февраля 2012 года в рамках программы выпуска гарантированных долговых обязательств. В мае и в июле 2007 года Банк через свою дочернюю компанию Kazkommerts International B.V. выпустил европейские коммерческие бумаги на сумму 250 млн. долларов США с нулевым купоном и 25 млрд. японских йен с купоном 2.212%, также в рамках программы выпуска гарантированных долговых обязательств. Коммерческие бумаги подлежат выплате в мае 2008 года и в июле 2009 года. Объем прочих привлеченных средств увеличился в 2 раза, в результате выпуска в апреле 2007 года ценных бумаг в рамках Программы секьюритизации входящих платежей Kazkommerts DPR Company в объеме 500 млн. долларов сроком до 2017 года. Merrill Lynch и WestLB AG выступили как совместные организаторы и букраннеры. Объем средств клиентов по состоянию на 30 сентября 2007 года вырос на 20.4% по сравнению с началом года. Рост обусловлен увеличением объема срочных вкладов на 45.9%. Объем срочных вкладов составил 621,112 млн. тенге. Их доля в структуре счетов клиентов увеличилась с 61.9% на начало года до 75% на отчетную дату. Напротив, доля счетов до востребования снизилась с 37.5% на начало года до 24.9% по состоянию на 30 сентября 2007 года.

Комментируя результаты работы Банка, председатель Правления АО "Казкоммерцбанк" Нина Жусупова сказала, что "результаты деятельности Казкоммерцбанка за 9 месяцев текущего года лучше любых заявлений показывают, что положение Банка устойчиво, что корпоративные клиенты верят в Банк, а Банк верит в них, что намеченные планы по развитию розничной сети выполняются в полной мере".

Также 7 октября 2007 г. Казкоммерцбанк приобрел 50% доли в уставном капитале ООО «Инвестиционная Компания Ист Кэпитал» (Россия). ООО «ИК Ист Кэпитал» является резидентом Российской Федерации (зарегистрировано Государственным учреждением Московская регистрационная палата 23 ноября 2001 года) и осуществляет свою деятельность как профессиональный участник рынка ценных бумаг.

В ближайшее время планируется изменение наименования ООО «Инвестиционная Компания Ист Кэпитал» на ООО «Инвестиционная Группа «Ист Коммерц» и увеличение уставного капитала до 1 млрд. руб., что позволит компании войти в Тop-10 крупнейших инвестиционных компаний Российской Федерации по размеру собственного капитала.

Данное действие характеризуется тем, что Казкоммерцбанк видит потенциал в ООО «Инвестиционная Компания Ист Кэпитал» и хочет добится увеличения его активов, тем самым подняв свой рейтинг и увеличить свои активы. Вложение в данную компанию положительно скажется в ближайшее время на деятельности и имидже Казкоммерцбанка.

Казкоммерцбанк является крупнейшим частным финансовым институтом Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля и прибыли. По величине чистых активов Казкоммерцбанк уверенно держит 4-е место в СНГ - после государственных российских Сбербанка, Газпромбанка и Внешторгбанка. В отличие от многих банков, которые создавались на базе советских банков, имея мощный капитал и годами наработанную клиентуру, Казкоммерцбанк создавался «с нуля», став за 16 лет крупнейшим частным банком на территории бывшего СССР. В конце 2006 года Казкоммерцбанк первым из банков РК провел публичное размещение акций (IPO) на Лондонской фондовой бирже.

3. Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла.

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые банки) Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США свыше 150 видов операций, банки Японии около 300 видов.

В настоящее время в США насчитывается более 15000 коммерческих банков, наиболее распространены из них бесфилиальные банки, т.е. банки без отделений (филиалов). Поэтому США является страной с самым большим количеством коммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги предоставляют не более 20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.

Коммерческие банки это универсальные учреждения, проводящие операции в различных сферах рынка ссудного капитала. На долю коммерческих банков в США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банки предоставляют полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль основного,

Коммерческие банки выполняют также функции инвестиционных банков, занимаясь размещением ценных бумаг и долгосрочным кредитованием.

Основным видом активных операций коммерческого банка как было, так и остается по сей день кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

В целом можно сказать, что коммерческие банки в Казахстане не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Так на примере залогового кредитования рассмотрим зарубежный опыт коммерческих банков и перспективы использования его в РК.

Как свидетельствует мировой опыт, залог является одним из наиболее надежных способов обеспечения кредитных обязательств. Предметом залога может быть любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома, строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные бумаги, депозиты в банке и т.д. Особый его вид залог товаров в обороте и переработке. Возможен и залог имущественных прав.

В банковской практике ведущих западноевропейских стран и США на протяжении последующих двух десятилетий особенно быстрыми темпами увеличивались объемы операции со ссудами под залог физическим лицам и промышленным и торговым фирмам, и ипотечными, потребительскими и другими видами кредитов. Причем на ипотечные и потребительские кредиты во второй половине 80х годов приходилось свыше половины всей суммы задолженности коммерческим банкам. Статистические данные показывают: 8090 г.г. ссуды под залог населению относились к числу наиболее рентабельных операций крупнейших банков. Неуклонно расширялся и спектр кредитных услуг особой популярностью пользовались ссуды для оплаты обучения, покупки в рассрочку компьютерных систем, жилья и т.д.

К залоговому кредитованию стали активно прибегать и инвестиционные банки. Так, за последние 1015 лет в США получило распространение кредитование инвестиций под залог фондовых ценностей.

Так некоторые крупные банки все кредиты, в том числе со сроком погашения более одного года, как правило, выдают только своим клиентам. При этом им принимаются гарантии лишь солидных банков. Рассматривая вопрос о предоставлении кредита, банк предварительно изучает, на сколько эффективна деятельность клиента. Обеспечением по ссудам обычно служат залоговые счета с оговоренным неснимаемым остатком, размер которого покрывает 12 годовых платежа плюс проценты, залог ценных бумаг, золото, товаров и или имущества, а также денежные депозиты. При возникновении угрозы невозврата кредита банк приостанавливает его использование, а затем нотариально оформляет право кредитора списывать деньги со счетов заемщика.

По мнению специалистов, арбитраж вряд ли может помочь банку в случае невозврата кредитов, т.к. даже процедура предарбитражного урегулирования дает заемщику 30 дней, чтобы спрятать деньги. Характерно, что в западных странах счет заемщика блокируется до вынесения решения суда. Кроме того, нередко арбитры, не имея соответствующей подготовке, плохо ориентируются в вопросах внутренних и тем более международных расчетов. Уповать на поддержку страховых компаний также не приходится, поскольку их активы недостаточны, что приводит к затяжке выполнения ими своих обязательств.

Залоговое кредитование банками РК осуществляется в наиболее ликвидной форме преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров. Банки при выдаче кредитов стремятся ориентироваться на своих клиентов в качестве заемщиком или гарантов возврата кредита. Большинство банков избегает предоставления инвестиционных кредитов на развитие производства и редко использует ипотеку. Естественно, подобное положение не способствует развитию долгосрочных и наиболее социально значимых форм залогового кредитования.

В мировой практике одной из распространенных форм банковского кредита под залог ценных бумаг является ломбардный кредит, т.е. кредит в твердой фиксированной сумме, предоставляемый банком-кредитором заемщику под залог имущества или имущественных прав. Широко применяется ломбардный кредит под залог ценных бумаг. Необходимость в нем возникает вследствие потребности в кредитных ресурсах и нежелания заемщиком продавать находящиеся у них ценные бумаги.

В РК пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для активного развития кредитных операций под залог ценных бумаг, но получило широкое распространение подписка на акции промышленных компаний и банков. При этом банки выступают в роли брокеров по продаже акций и одновременно предоставляют части потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых акций.

В случае непогашения в срок отдельными лицами выданного им кредита на покупку акций банк имеет право реализовать заложенные у него акции, а если вырученных от реализации акций средств будет недостаточно для погашения долга, банк вправе потребовать от бывших акционеров уплаты непогашенной части долга.

Теперь, что касается ипотечной системы за рубежом, то одно из главных ее преимуществ заключается в том, что она гарантирует несомненность юридически значимых действий в отношении недвижимости. Ценность последней как объекта залога объясняется ее высокой и обычно стабильной ценой с тенденцией к повышению. Физические характеристики недвижимости позволяют оставлять заложенный объект во владении и пользовании залогодателя. В Западной Европе и США давно сформировалась развитая и законодательно отрегулированная система ипотеки, в основу которой положены четкие методы регистрации недвижимости, а также строгое юридическое оформление возникновения и прекращения залогового права на недвижимое имущество.

Основу регистрационной системы в Германии, например, составляет земельная книга, роль и порядок ведения которой регулируются германским гражданским уложением и специальным актом “правила ведения земельной книги”.

Существует еще одно направление ипотеки, имеющая особое значение для нашей страны: ипотечное кредитование в жилищной сфере. Казахстан сможет избежать многих негативных явлений, сопутствующих введению системы ипотечного кредитования, если обратиться к опыту ведущих зарубежных стран. Наибольший интерес в этой области представляют США, в которых весьма развит рынок ипотечных кредитов и эффективен кредитно-залоговый механизм государственной поддержки и стимулирования жилищного строительства.

Регулирование ипотечных отношений в США осуществляется согласно федеральному законодательству и законом штатов. В соответствии с этим кредитор обязан предоставить заемщику подробнейшую информацию о кредите, а физическое лицо ничем не должно быть ограничено в своем праве на получение кредита.

Исходя из того, что одной из важных задач государства является создание эффективной системы кредитования сельскохозяйственных и промышленных предприятий и обеспечение граждан жильем, можно отметить следующие исходные принципы ипотечного кредитования:

защита интересов, как кредиторов, так и заемщиков. Этой цели служат страхования, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания на заложенное имущество и т.д.;

доступность ипотечных кредитов для рядового гражданина и предпринимателя;

приоритетность в кредитной сфере для организаций, специализирующихся на ипотеке.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковский рынок Казахстана является рынком несовершенной конкуренции, в котором важное значение имеет дифференциация товара, т.е. выделение банковского продукта данного банка при помощи улучшения качества, росте известности, как о самом существовании товара, так и о его достоинствах и преимуществах.

В этих условиях банки стремятся усилить свою известность путем различных способов рекламы и улучшить свою репутацию путем каких-либо мероприятий по связям с общественностью.

Они часто участвуют в качестве спонсоров в различных значительных мероприятиях, происходящих в нашей республике, проводят собрания акционеров, составляют годовые отчеты, издают рекламные проспекты и буклеты, тратят значительные суммы на теле- и радиорекламу. Но я рискну предположить, что для увеличения клиентуры и, соответственно ресурсной базы, необходимо время, так как из-за нестабильности экономической и политической ситуации, небольшого промежутка времени работы банков, колебаний отечественной валюты по сравнению иностранными и других аналогичных характеристик, потребители боятся доверять свои деньги кому бы то ни было.

У нас очень слабо развит и почти отсутствует рынок первичных и, соответственно, вторичных ценных бумаг, что объясняется разваленной экономикой, закрывшимися крупными предприятиями и т.п.

Судя по всему, в ближайшее время темпы развития банковских сетей будут стремительно расти. Практически все появляющиеся сетевые технологии будут быстро браться банками на вооружение.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и
кредит. - Москва, 1995.

2. Банковское дело: Г. С Сейткасимов, 1996 г.

3. Банковское дело: О.И. Лаврушин, 1992 г.

4. Банки и банковские операции. Учебник под ред. Е.Ф. ЖуковаМ.: Банки и биржи, 2002.

5. Банковское дело.: Учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2001.

6. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4е издание, переработанное и дополненное М.: Финансы и статистика, 2000.

7. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит, 1995.

8. Ямпольский ММ. Особенности деятельности коммерческого банка. // Деньги и кредит, 1994.Финансово-кредитный словарь. Т.1. Финансы и статистика

9. Аргументы и Факты Казахстан, № 42 (697), 18.10.2006г.

10. ИНТЕРФАКС-КАЗАХСТАН, 26 окт. 2006г.; ПРАЙМ-ТАСС, 26 окт. 2006г.; Рейтер, 26 окт. 2006г.;

11. КазИнформ, 11.08.2006г.; КазИнформ, 14.08.2006г.; 31 канал, "Деловые новости", 14.08.2006г.

12. РосБизнесКонсалтинг, 19 сен. 2006г.; ИНТЕРФАКС-КАЗАХСТАН, 21 сен. 2006г.; Курсивъ (Алматы), № 38 (159), 28.09.2006г

13. Эксперт Казахстан, № 42 (98), 14.11.2006г.

14. www.atfbank.kz

15. www.kkb.kz