Главная              Рефераты - Банковское дело

Анализ деятельности коммерческого банка 2 - контрольная работа

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра Экономики и финансов

Расчетное задание

по дисциплине «Банковское дело»

на тему «Анализ деятельности коммерческого банка»

Выполнила: студентка ЭФ

гр. ПИЭ-52

Короткова А.М.

Проверил: доцент, к.э.н.

Белоусов А.С.

Йошкар-Ола

2009


Содержание

Введение

1. Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка за 2007 год

Заключение

Список используемой литературы

Приложение


Введение

Целью данной работы является приобретение практических навыков анализа баланса коммерческого банка, результата его работы и оценки эффективности его деятельности.

На основе отчетного баланса коммерческого банка по счетам 2 порядка и отчета о прибылях и убытках за 2007 год выполнен: анализ структуры и динамики пассивов по источникам их формирования, анализ структуры и динамики активов по направлениям их размещения.

В заключение анализа баланса сделана его оценка с использованием системы коэффициентов характеризующих соотношение отдельных частей пассивов, соотношение отдельных частей активов, а также соотношение между отдельными частями актива и пассива баланса.

По данным отчета о прибылях и убытках за 2007 год выполнен анализ структуры доходов и расходов, проведена оценка доходности отдельных направлений деятельности банка и определены обобщающие показатели эффективности его деятельности.

Для целей анализа баланс банка преобразован в баланс нетто путем исключения по соответствующим балансовым счетам актива и пассива сумм повторного учета средств. При этом взаимно исключены остатки средств по межфилиальным расчетам внутри кредитной организации (балансовые счета 30302 (А) и 30601 (П)); основные средства, учитываемые на балансовом счете 60401 (А) уменьшены на сумму их амортизации (60601 (П)); нематериальные активы (60901 (А)) уменьшены на сумму их амортизации (60903 (П)); прибыль отчетного года (70301 (П)) уменьшена на сумму ее использования (70501 (А)); прибыль предшествующих лет (70302 (П)) уменьшена также на величину ее использования (70502 (А)). Результаты этой корректировки приведены в Приложении 1 (преобразование исходного баланса в баланс нетто).

Ниже излагается содержание выполненной работы по разделам.

1. Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

Анализ пассивов коммерческого банка произведен на основе данных бухгалтерского баланса за 2007 и 2008 годы. Структура пассивов включает в себя собственные средства и обязательства. Обязательства в свою очередь делятся на обязательства до востребования, срочные, заемные и прочие пассивы. Так как коммерческий банк за отчетный период не занимал денежные средства, заемные обязательства отсутствуют.

Более подробная классификация источников финансовых ресурсов коммерческого банка показана на рис. 1.

Рис. 1. Классификация источников финансовых ресурсов

В приведенных ниже таблицах 1 и 2 произведено разделение пассивов по данной классификации за 2007 и 2008 годы и отклонение данных статей баланса в денежном и процентном соотношении. Анализ ресурсной базы целесообразно начинать с ее структуры в целом.


Таблица 1

Динамика финансовых ресурсов банка по источникам за 2007 год

Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007 2008 - 2007, т.р.
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
Собственные средства 72857 0 72857 89502 0 89502 6556,08 0,00 6556,08 16645 0 16645
Срочные обязательства 222299 493 222792 288784 1287 290071 1107,96 261,05 1108,36 66485 794 67279
Обяз-ва до востребования 394299 403 394702 487492 474 487966 1809,93 386,69 1805,25 93193 71 93264
Прочие обязательства 1965 0 1965 2412 0 2412 647,63 0,00 647,63 447 0 447
ИТОГО 691420 896 692316 868190 1761 869951 10121,60 647,74 10117,33 176770 865 177635

Таблица 2

Структура финансовых ресурсов банка по источникам за 2007 год

Показатели на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. Отклонение (2008-2007)
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
Собственные средства 10,54 0,00 10,52 10,31 0,00 10,29 -0,23 0,00 -0,24
Срочные обязательства 32,15 55,02 32,18 33,26 73,08 33,34 1,11 18,06 1,16
Обязательства до востребования 57,03 44,98 57,01 56,15 26,92 56,09 -0,88 -18,06 -0,92
Прочие обязательства 0,28 0,00 0,28 0,28 0,00 0,28 -0,01 0,00 -0,01
Всего пассивы 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00

Данные таблиц 1 и 2 показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса на 177635 т.р., наибольшую долю в структуре источников финансовых ресурсов за данный период занимают обязательства до востребования и срочные обязательства, наименьшую - собственные средства и прочие обязательства.

В структуре пассива баланса собственные средства банка, как правило, занимают меньшую часть, но этих средств должно быть достаточно для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства. Именно собственные средства банка составляют основу его деятельности, т.к. они определяют объем привлекаемых депозитов, т.е. реальных кредитных ресурсов и, в конечном итоге, объем активных операций.

Сами по себе эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов

Рассмотрим динамику и структуру собственных средств за анализируемый период (таблицы 3 и 4). Из таблиц 3 и 4 видно, что собственные средства возросли на 16645 т. р. (с 72857 т.р. до 89502 т.р.), в основном за счёт увеличения фонда накопления. Наименьшую долю в структуре собственных средств банка занимают резервы на возможные потери. Таким образом, финансовое состояние банка имеет положительную динамику развития. Следующая группа финансовых источников – это обязательства до востребования, т.е. величина обязательств банка, срок востребования которых или равен нулю, или неизвестен.

Обязательства до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

В таблицах 5 и 6 приведена динамика и структура обязательств до востребования за 2007 год:


Таблица 3

Динамика собственных средств банка за 2007 год

Наименования На 1.01.2007 На 1.01.2008 Удельный вес 2008 Отклонение (2008-2007)
в руб. ин.вал. в руб. итого в руб. ин.вал. в руб. итого Руб.08/ руб. 07 вал. 08/ вал.07 итог08/ итог07 руб08-руб. 07 вал. 08-вал.07 итог08-итог07
Уставный капитал(102) 22910 22910 22910 22910
Фонды(107) 33175 33175 46634 46634 885,13 885,13 13459 13459
Резервы на возможные потери 16772 16772 19958 19958 5670,95 5670,95 3186 3186
Итого 72857 72857 89502 89502 6556,08 6556,08 16645 16645

Таблица 4

Структура собственных средств банка за 2007 год

Показатели На 1.01.2007 На 1.01.2008 Отклонение процентных пунктов(+/-)
в руб. ин.вал. в руб. итого в руб. ин.вал. в руб. итого в руб. ин.вал. в руб. итого
Уставный капитал(102) 31,4 31,4 25,6 25,6 -5,8 -5,8
Фонды(107) 45,5 45,5 52,1 52,1 6,6 6,6
Резервы на возможные потери 23,0 23,0 22,3 22,3 -0,7 -0,7
Итого(%) 100,0 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0

Таблица 5

Динамика обязательств до востребования за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007 2008 - 2007, т.р.
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
306 1 Средства клиентов по брокерским операциям с ценнными бумагами и другими финансовыми активами 70 70 70 70 1 1 0 0 0
402 02 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям 3 3 0 0 0 -3 0 -3
403 02 Прочие средства бюджетов. Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений 958 958 1702 1702 177,6618 177,6618 744 0 744
404 04 Средства государственных и других внебюджетных фондов. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования 24424 24424 4283 4283 17,53603 17,53603 -20141 0 -20141
405 02 Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Коммерческие организации 4022 4022 5560 5560 138,2397 138,2397 1538 0 1538
406 02 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации 12087 12087 14443 14443 119,492 119,492 2356 0 2356
406 03 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации 2630 2630 559 559 21,25475 21,25475 -2071 0 -2071
407 01 Счета негосударственных организаций. Финансовые организации 1812 1812 1204 1204 66,44592 66,44592 -608 0 -608
407 02 Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации 176854 25 176879 216113 26 216139 122,1985 104 122,196 39259 1 39260
407 03 Некоммерческие организации 20530 20530 27071 27071 131,8607 131,8607 6541 0 6541
408 02 Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц - индивидуальные предприниматели 20293 20293 32147 32147 158,4142 158,4142 11854 0 11854
408 17 Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц 7130 130 7260 19059 2 19061 267,3072 1,538462 262,5482 11929 -128 11801
409 11 Средства в расчетах. Транзитные счета 3701 3701 4290 4290 115,9146 115,9146 589 0 589
423 01 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты до востребования 114936 244 115180 155604 442 156046 135,3832 181,1475 135,4801 40668 198 40866
474 11 Расчеты по отд-ым операциям -начисл-ные %-ы по банк-им счетам и привлеч-ым ср-вам ФЛ 4511 4 4515 4868 4 4872 1,07914 1 1,07907 357 0 357
474 16 Расчеты по отд-ым операциям -суммы, поступившие на корресп. Счета, до выяснения обяз. По прочим операциям 33 33 10 10 0,30303 0,30303 -23 0 -23
524 06 Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению. Векселя к исполнению 0 204 204 204 0 204
603 20 Расчеты с акционерами по дивидендам 305 305 305 305 1 1 0 0 0
ИТОГО 394299 403 394702 487492 474 487966 93193 71 93264

Таблица 6

Структура обязательств до востребования за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. отклонение
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
306 1 Средства клиентов по брокерским операциям с ценнными бумагами и другими финансовыми активами 0,02 0,00 0,02 0,01 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00
402 02 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
403 02 Прочие средства бюджетов. Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений 0,2 0,00 0,24 0,35 0,00 0,35 0,11 0,00 0,11
404 04 Средства государственных и других внебюджетных фондов. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования 6,2 0,00 6,19 0,88 0,00 0,88 -5,32 0,00 -5,31
405 02 Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Коммерческие организации 1,0 0,00 1,02 1,14 0,00 1,14 0,12 0,00 0,12
406 02 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации 3,1 0,00 3,06 2,96 0,00 2,96 -0,10 0,00 -0,10
406 03 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации 0,7 0,00 0,67 0,11 0,00 0,11 -0,55 0,00 -0,55
407 01 Счета негосударственных организаций. Финансовые организации 0,5 0,00 0,46 0,25 0,00 0,25 -0,21 0,00 -0,21
407 02 Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации 44,9 6,20 44,81 44,33 5,49 44,29 -0,52 -0,72 -0,52
407 03 Некоммерческие организации 5,2 0,00 5,20 5,55 0,00 5,55 0,35 0,00 0,35
408 02 Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц - индивидуальные предприниматели 5,1 0,00 5,14 6,59 0,00 6,59 1,45 0,00 1,45
408 17 Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц 1,8 32,26 1,84 3,91 0,42 3,91 2,10 -31,84 2,07
409 11 Средства в расчетах. Транзитные счета 0,9 0,00 0,94 0,88 0,00 0,88 -0,06 0,00 -0,06
423 01 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты до востребования 29,1 60,55 29,18 31,92 93,25 31,98 2,77 32,70 2,80
474 11 Расчеты по отд-ым операциям -начисл-ные %-ы по банк-им счетам и привлеч-ым ср-вам ФЛ 1,1 0,99 1,14 1,00 0,84 1,00 -0,15 -0,15 -0,15
474 16 Расчеты по отд-ым операциям -суммы, поступившие на корресп. Счета, до выяснения обяз. По прочим операциям 0,0 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 -0,01 0,00 -0,01
524 06 Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению. Векселя к исполнению 0,0 0,00 0,00 0,04 0,00 0,04 0,04 0,00 0,04
603 20 Расчеты с акционерами по дивидендам 0,1 0,00 0,08 0,06 0,00 0,06 -0,01 0,00 -0,01
ИТОГО 100,0 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

По данным таблиц 5 и 6 видно, что за анализируемый период величина обязательств до востребования увеличилась на 93264 т.р. и составила 487966 т.р. Основной прирост произошёл за счёт увеличения средств поступивших на счета от организаций, а также за счёт увеличения депозитов до востребования физических лиц.

Срочные обязательства представляют собой наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств действующим планом счетов бухгалтерского учета подразделяются на депозиты со сроком:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до года;

- от 1 года до 3 лет;

- свыше 3 лет.

Таким образом, чем выше доля привлеченных на срочной основе ресурсов в общей сумме заемных средств, тем легче банку поддерживать нужную сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а, следовательно, - тем выше ликвидность банка.

В таблицах 7 и 8 представлена динамика и структура срочных обязательств. Данные таблиц свидетельствуют о том, что за исследуемый период общая величина срочных обязательств возросла на 67279 т.р. (с 222792 т.р. на начало 2007 года до 290071 т.р. на начало 2008 года). Это связано со значительным ростом депозитов на срок от 181 до 1 года физическим лицам и некоммерческим организациям.

В таблицах 9 и 10 представлена динамика и структура прочих обязательств. По данным таблиц видно, что за рассматриваемый период они возросли с 1965 т. р. до 2415 т. р., т.е. на 450 т.р.


Таблица 7

Динамика срочных обязательств за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007 2008 - 2007, т.р.
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
421 04 Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней 3000 3000 6000 6000 200 200 3000 0 3000
421 05 Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года 10000 10000 40000 40000 400 400 30000 0 30000
421 07 Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет 2000 2000 2000 2000 100 100 0 0 0
423 04 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней 51223 51223 27485 27485 53,65754 53,65754 -23738 0 -23738
423 05 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года 144776 493 145269 205948 1287 207235 142,2529 142,656 61172 794 61966
423 06 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет 11096 11096 7048 7048 63,51839 63,51839 -4048 0 -4048
523 06 Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет 204 204 303 303 148,5294 148,5294 99 0 99
Итого 222299 493 222792 288784 1287 290071 1107,958 1108,361 66485 794 67279

Таблица 8

Структура срочных обязательств за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. отклонение
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
421 04 Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней 1,3 0,0 1,3 2,1 0,0 2,1 0,7 0,0 0,7
421 05 Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года 4,5 0,0 4,5 13,9 0,0 13,8 9,4 0,0 9,3
421 07 Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет 0,9 0,0 0,9 0,7 0,0 0,7 -0,2 0,0 -0,2
423 04 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней 23,0 0,0 23,0 9,5 0,0 9,5 -13,5 0,0 -13,5
423 05 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года 65,1 100,0 65,2 71,3 100,0 71,4 6,2 0,0 6,2
423 06 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет 5,0 0,0 5,0 2,4 0,0 2,4 -2,6 0,0 -2,6
523 06 Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0
Итого 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

Таблица 9

Динамика прочих обязательств за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007 2008 - 2007, т.р.
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
328 01 Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств 23 23 0 0 0 -23 0 -23
458 18 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам 0 3 3 3 0 3
474 22 Расчеты по обязательствам по прочим операциям 1 1 0 0 0 -1 0 -1
475 01 Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам 669 669 0 0 0 -669 0 -669
603 01 Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам 354 354 685 685 193,5028 193,5028 331 0 331
603 03 Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл 84 84 137 137 163,0952 163,0952 53 0 53
603 05 Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда 373 373 698 698 187,1314 187,1314 325 0 325
603 11 Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 0 413 413 413 0 413
603 22 Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами 461 461 479 479 103,9046 103,9046 18 0 18
ИТОГО 1965 0 1965 2415 0 2415 450 0 450

Таблица 10

Структура прочих обязательств за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
328 01 Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств 1,17 1,17 0,00 0,00 -1,17 0,00 -1,17
458 18 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам 0,00 0,00 0,12 0,12 0,12 0,00 0,12
474 22 Расчеты по обязательствам по прочим операциям 0,05 0,05 0,00 0,00 -0,05 0,00 -0,05
475 01 Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам 34,05 34,05 0,00 0,00 -34,05 0,00 -34,05
603 01 Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам 18,02 18,02 28,36 28,36 10,35 0,00 10,35
603 03 Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл 4,27 4,27 5,67 5,67 1,40 0,00 1,40
603 05 Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда 18,98 18,98 28,90 28,90 9,92 0,00 9,92
603 11 Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 0,00 0,00 17,10 17,10 17,10 0,00 17,10
603 22 Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами 23,46 23,46 19,83 19,83 -3,63 0,00 -3,63
ИТОГО 100,00 100,00 100,00 100,00

В таблице 11 представлена группировка срочных обязательств по срокам. Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о тенденции к увеличению средней продолжительности срочных обязательств. Данная динамика связана с увеличением средних остатков по «длинным вкладам». Наибольшую долю среди срочных обязательств занимают депозиты на срок от 181 дня до 1 года.

Из таблицы 12 видно, что средний срок депозитов увеличился практически на 3 дня, следовательно, банк ведёт активную политику по привлечению вкладов.

Таблица 13 отражает оценку пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов. Из таблицы видно, что 10% источников финансовых ресурсов банка составляют собственные средства, доля уставного капитала снизилась на 6 %, увеличился средний срок депозитов на 3 дня, доля вкладов ФЛ в обязательства практически не изменилась, а доля вкладов ФЛ в срочные обязательства уменьшилась на 3%.

Таким образом, основной источник привлеченных средств – обязательства до востребования, а именно, вклады населения, что свидетельствует о недостаточной стабильности ресурсной базы. Значительное увеличение фонда накопления говорит о намерении руководства обеспечить в дальнейшем производственное развитие банка. Увеличение расчетов с дебиторами и кредиторами по различным операциям привело к увеличению прочих пассивов.


Таблица 11

Группировка срочных обязательств по срокам

Показатель на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007 2008 - 2007, т.р.
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
до 30 дней
31-90 дней
91-180 дней 54223 0 54223 33485 0 33485 61,75424 61,75424 -20738 0 -20738
181-365 дней 154776 493 155269 245948 1287 247235 158,9058 159,2301 91172 794 91966
1-3 года 11300 0 11300 7351 0 7351 65,0531 65,0531 -3949 0 -3949
более 3 лет 2000 0 2000 2000 0 2000 100 100 0 0 0

Таблица 12

Расчет среднего срока депозитов

Показатель Среднее значение интервала, дней Остатки на счетах итого, т.р. Произведение
на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г.
до 30 дней 15 0 0 0 0
31-90 дней 60,5 0 0 0 0
91-180 дней 135,5 54223 33485 7347216,5 4537218
181-365 дней 273 155269 247235 42388437 67495155
1-3 года 730 11300 7351 8249000 5366230
более 3 лет 1460 2000 2000 2920000 2920000
итого 222792 290071 60904654 80318603
t сред на нач 273,4
t сред на кон 276,9

Таблица 13

Оценка пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов

Показатель Методика расчета Значения коэффициента
на начало года на конец года
Доля собственных средств П банка Соб.ср./П-ы 0,11 0,10
К загрузки собственных средств Обязательства/Соб.ср. 8,50 8,72
К обеспечения обязательств Соб.ср./Обязательства 0,12 0,11
Доля уставного капитала в собственных средствах Уст.фонд/Соб.ср. 0,31 0,26
К фондовой капитализации Соб.ср./Уст.фонд 3,18 3,91
К клиентской базы Обяз.до востр./П-ы 0,57 0,56
К клиентской базы Обяз.до востр./Обяз-ва 0,64 0,63
К стабильности обязательств Срочные обяз./Обязат. 0,36 0,37
К стабильности ресурсов (Соб.ср.+Срочные обяз)/П-ы 0,43 0,44
Средний срок депозитов 273,37 276,89
Доля вкладов ФЛ в обязательства Вклады ФЛ/Обяз-ва 0,57 0,58
Доля Вклады ФЛ/срочные обяз-ва 0,34 0,31

2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния коммерческого банка является изучение качества управления активами банка.

Активы – это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.

На основе анализа динамики и структуры активов разрабатываются предложения по управлению активными операциями и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Структура активов включает в себя две составляющие – работающие и неработающие активы. Работающие активы подразделяются на: кредитные вложения, вложения в доходные ценные бумаги и инвестиции. В неработающие активы входят: денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, вложения в имущество и прочие активы.

В таблице 14 и 15 приведена динамика и структура финансовых ресурсов банка за 2007 г. Данные показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса. Так, на 01.01.2007 г. данный показатель составлял 692316 т. р., а на 01.01.2008 г. он увеличился на 177709 т.р. и достиг 869951 т. р. Из них на работающие активы приходится 619520 т. р., а на неработающие активы - 250431 т. р.

Удельный вес активов, приносящих доход, должен находиться на уровне не менее 60%, но и не более 85%. В нашем случае работающие активы находятся на уровне 71,21%. Это свидетельствует о потенциальной возможности зарабатывать доход и прибыль, укреплять капитальную базу с минимальным риском проведения активных операций.


Таблица 14

Динамика размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год

Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007 2008 - 2007, т.р.
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
Денежные средства 253745 4532 258277 237407 4474 241881 0,935613 0,987202 0,936518 -16338 -58 -16396
Вложения в цен.бумаги 395675 0 395675 583717 0 583717 1,475244 1,475244 188042 0 188042
Кредитные вложения 10 10 10 10 1 1 0 0 0
Инвестиции 28799 0 28799 35793 0 35793 1,242856 1,242856 6994 0 6994
Вложения в имущество 9367 188 9555 8378 172 8550 0,894417 0,914894 0,894819 -989 -16 -1005
Итого 687596 4720 692316 865305 4646 869951 177709 -74 177635

Таблица 15

Структура размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год

Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. отклонение
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
Денежные средства 36,90 96,02 37,31 27,44 96,30 27,80 -9,47 0,28 -9,50
Вложения в цен.бумаги 57,54 0,00 57,15 67,46 0,00 67,10 9,91 0,00 9,95
Кредитные вложения 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Инвестиции 4,19 0,00 4,16 4,14 0,00 4,11 -0,05 0,00 -0,05
Вложения в имущество 1,36 3,98 1,38 0,97 3,70 0,98 -0,39 -0,28 -0,40
Итого 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

В таблицах 16 и 17 представлен анализ динамики и структуры денежных средств на кор.счетах и в кассе банка. Исходя из данных можно сделать вывод, что наибольшую долю поступлений денежных средств составляют корреспонденские счета в кредитных организациях, наименьшую – счета кредитных организаций по другим операциям.

Но поступления в денежные средства на счетах и в кассе банка имеют отрицательную динамику развития, так как наблюдается уменьшение денежных средств на 16396 тыс. Основное снижение произошло за счёт снижения поступлений по счёту 301. Также произошло снижение и по счету 302 (обязательные резервы кредитной организации по счетам в валюте РФ и ин. валюте, перечисленных в Банк России).

Таким образом, поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации, выручки торговых организаций, принимаемой банком в наличной форме.

Основным видом активов банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Кредиты-брутто включают в себя все выданные кредиты (потребительские, под залог недвижимости, коммерческим и другими предприятиями) и все пролонгированные кредиты, представленные дилерам по операциям с ценными бумагами и другим финансовым институтам. Для определения значения кредитов-нетто из суммы кредитов-брутто следует вычесть текущие и ожидаемые убытки по кредитам.

Анализ кредитных вложений банка за 2007 год представлен в таблицах 18 и 19. За анализируемый период они возросли на 188042 т. р. В 2007 году они составляли 395675 т. р., а в 2008 году они увеличились до 583717 т.р. Основной прирост произошёл за счёт кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям (счёт 452).


Таблица 16

Динамика денежных средств на кор.счетах и в кассе банка за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007 2008 - 2007, т.р.
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
202 02 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций 54625 2351 56976 78606 1158 79764 69,49215 203,0225 139,9958 23981 1193 22788
202 07 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций 103 103 8 8 1287,5 7,76699 -95 0 -95
202 08 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах 5851 5851 7261 7261 80,58119 124,0984 1410 0 1410
202 09 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в пути 0 17 17 0 17 0 17
301 02 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 166605 166605 129080 129080 129,0711 77,47667 -37525 0 -37525
301 10 Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах 8703 2029 10732 6886 3290 10176 126,3869 61,67173 94,81923 -1817 -1261 -556
302 02 Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России 16020 16020 11151 11151 0,696067 0,696067 -4869 0 -4869
302 4 Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России 31 31 21 21 0,6774194 0,6774194 -10 0 -10
302 13 Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х 1807 152 1959 4278 26 4304 2,3674599 0,1710526 2,1970393 2471 -126 2345
302 33 Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт 99 99 99 0 99
Итого 253745 4532 258277 237407 4474 241881 1696,772 -16338 -194 -16396

Таблица 17

Структура денежных средств на кор.счетах и в кассе банка за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. отклонение
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
202 02 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций 21,53 51,88 22,06 33,11 25,88 32,98 11,58 -25,99 10,92
202 07 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций 0,04 0,00 0,04 0,00 0,00 0,00 -0,04 0,00 -0,04
202 08 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах 2,31 0,00 2,27 3,06 0,00 3,00 0,75 0,00 0,74
202 09 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,01 0,01 0,00 0,01
301 02 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 65,66 0,00 64,51 54,37 0,00 53,37 -11,29 0,00 -11,14
301 10 Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах 3,43 44,77 4,16 2,90 73,54 4,21 -0,53 28,77 0,05
302 02 Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России 6,31 0,00 6,20 4,70 0,00 4,61 -1,62 0,00 -1,59
302 4 Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России 0,01 0,00 0,01 0,01 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00
302 13 Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х 0,71 3,35 0,76 1,80 0,58 1,78 1,09 -2,77 1,02
302 33 Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт 0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 0,04 0,04 0,00 0,04
Итого 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Таблица 18

Динамика кредитных вложений банка за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007 2008 - 2007, т.р.
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
320 04 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям. на срок от 8 до 30 дней 10000 10000 20000 20000 50 200 10000 0 10000
442 05 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 31 до 90 дней 0 1000 1000 0 1000 0 1000
442 06 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 91 до 180 дней 0 3800 3800 0 3800 0 3800
442 07 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 181 дня до 1 года 3870 3870 -3870 0
442 08 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 1 года до 3 лет 800 800 -800 0
449 01 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 198 198 -198 0
449 05 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 91 до 180 дней 4000 4000 4500 4500 88,88889 112,5 500 0 500
449 06 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 181 дня до 1 года 12100 12100 8500 8500 142,3529 70,24793 -3600 0 -3600
449 07 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 1 года до 3 лет 300 300 -300 0
452 01 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 6843 6843 10183 10183 67,20024 148,809 3340 0 3340
452 04 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней 15529 15529 20092 20092 77,28947 129,3837 4563 0 4563
452 05 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней 17070 17070 11130 11130 153,3693 65,20211 -5940 0 -5940
452 06 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года 118501 118501 231987 231987 51,08088 195,768 113486 0 113486
452 07 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет 92423 92423 117350 117350 78,75841 126,9706 24927 0 24927
452 08 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок свыше 3 лет 5196 5196 1885 1885 275,6499 36,27791 -3311 0 -3311
453 01 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 0 2788 2788 0 2788 0 2788
453 04 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней 0 1200 1200 0 1200 0 1200
453 05 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней 5000 5000 6238 6238 80,1539 124,76 1238 0 1238
453 06 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года 24900 24900 34570 34570 72,02777 138,8353 9670 0 9670
453 07 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет 421 421 3180 3180 13,23899 755,3444 2759 0 2759
454 01 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 3163 3163 5631 5631 56,1712 178,0272 2468 0 2468
454 04 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 31 до 90 дней 694 694 2495 2495 27,81563 359,5101 1801 0 1801
454 05 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 91 до 180 дней 2048 2048 8620 8620 23,7587 420,8984 6572 0 6572
454 06 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 181 дня до 1 года 33296 33296 48261 48261 68,99153 144,9453 14965 0 14965
454 07 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 1 года до 3 лет 19699 19699 11385 11385 173,0259 57,79481 -8314 0 -8314
455 04 Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 91 до 180 дней 10 10 30 30 33,33333 300 20 0 20
455 05 Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 181 дня до 1 года 3223 3223 1614 1614 199,6902 50,07757 -1609 0 -1609
455 06 Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 1 года до 3 лет 8724 8724 12780 12780 68,26291 146,4924 4056 0 4056
455 07 Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок свыше 3 лет 7403 7403 13852 13852 53,44355 187,1133 6449 0 6449
455 09 Кредиты, предоставленные физическим лицам. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 264 264 638 638 41,37931 241,6667 374 0 374
458 15 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам 0 8 8 0 8 0 8
Итого 395675 0 395675 583717 0 583717 1895,883 188042 0 193210

Таблица 19

Структура кредитных вложений банка за 2007 год

№ счета Наименование счета на 01.01.2007 г. на 01.01.2008 г. 2008 в % к 2007
руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого руб. ин. вал. итого
320 04 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям. на срок от 8 до 30 дней 2,53 2,53 3,43 3,43 0,90 0,00 0,90
442 05 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 31 до 90 дней 0,00 0,00 0,17 0,17 0,17 0,00 0,17
442 06 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 91 до 180 дней 0,00 0,00 0,65 0,65 0,65 0,00 0,65
442 07 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 181 дня до 1 года 0,98 0,98 0,00 0,00 -0,98 0,00 -0,98
442 08 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 1 года до 3 лет 0,20 0,20 0,00 0,00 -0,20 0,00 -0,20
449 01 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 0,05 0,05 0,00 0,00 -0,05 0,00 -0,05
449 05 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 91 до 180 дней 1,01 1,01 0,77 0,77 -0,24 0,00 -0,24
449 06 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 181 дня до 1 года 3,06 3,06 1,46 1,46 -1,60 0,00 -1,60
449 07 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 1 года до 3 лет 0,08 0,08 0,00 0,00 -0,08 0,00 -0,08
452 01 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 1,73 1,73 1,74 1,74 0,02 0,00 0,02
452 04 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней 3,92 3,92 3,44 3,44 -0,48 0,00 -0,48
452 05 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней 4,31 4,31 1,91 1,91 -2,41 0,00 -2,41
452 06 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года 29,95 29,95 39,74 39,74 9,79 0,00 9,79
452 07 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет 23,36 23,36 20,10 20,10 -3,25 0,00 -3,25
452 08 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок свыше 3 лет 1,31 1,31 0,32 0,32 -0,99 0,00 -0,99
453 01 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 0,00 0,00 0,48 0,48 0,48 0,00 0,48
453 04 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней 0,00 0,00 0,21 0,21 0,21 0,00 0,21
453 05 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней 1,26 1,26 1,07 1,07 -0,19 0,00 -0,19
453 06 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года 6,29 6,29 5,92 5,92 -0,37 0,00 -0,37
453 07 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет 0,11 0,11 0,54 0,54 0,44 0,00 0,44
454 01 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 0,80 0,80 0,96 0,96 0,17 0,00 0,17
454 04 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 31 до 90 дней 0,18 0,18 0,43 0,43 0,25 0,00 0,25
454 05 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 91 до 180 дней 0,52 0,52 1,48 1,48 0,96 0,00 0,96
454 06 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 181 дня до 1 года 8,41 8,41 8,27 8,27 -0,15 0,00 -0,15
454 07 Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 1 года до 3 лет 4,98 4,98 1,95 1,95 -3,03 0,00 -3,03
455 04 Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 91 до 180 дней 0,00 0,00 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00
455 05 Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 181 дня до 1 года 0,81 0,81 0,28 0,28 -0,54 0,00 -0,54
455 06 Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 1 года до 3 лет 2,20 2,20 2,19 2,19 -0,02 0,00 -0,02
455 07 Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок свыше 3 лет 1,87 1,87 2,37 2,37 0,50 0,00 0,50
455 09 Кредиты, предоставленные физическим лицам. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 0,07 0,07 0,11 0,11 0,04 0,00 0,04
458 15 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Итого 100,00 100,00 100,00 100,00

Сроки предоставляемых кредитных продуктов колеблются в пределах от 1 дня до 1 года. В отдельных случаях кредиты могут быть предоставлены на более длительные сроки в зависимости от таких показателей, как финансовое состояние клиента, целевое использование и предлагаемое обеспечение.

В целом кредитные вложения подразделяются на кредиты со сроком:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до года;

- от 1 года до 3 лет;

- свыше 3 лет.

В таблицах 20 и 21 приведена группировка и структура кредитных вложений по срокам.

По полученным данным видно, что наибольшую долю среди кредитных вложений занимают кредиты на срок от 181 дня до 1 года (336 451 т.р.).

По расчетам среднего срока кредитов (таблица 22) средняя продолжительность по кредитам уменьшилась на 39 дней.


Таблица 20

Группировка кредитных вложений по срокам за 2007 год

Сроки № счета 1 -го порядка № счета 2-го порядка Наименование счета На 1.01.2007 На 1.01.2008 Удельный вес 2008 (в % к 2007) Отклонение (2008-2007)
руб. ин.вал. итого руб. ин.вал. итого Руб. вал. итого руб Вал. итого
до 30 дней 320 32004 Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") на срок от 8 до 30 дней 10000 10000 20000 20000 2 2 10000 0 10000
449 44901 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 198 198 0 0 -198 0 -198
452 45201 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 6843 6843 10183 10183 1,49 1,49 3340 0 3340
453 45301 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 2788 2788 2788 0 2788
454 45401 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 3163 3163 5631 5631 1,78 1,78 2468 0 2468
455 45509 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") 264 264 638 638 2,42 2,42 374 0 374
458 45815 Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам - гражданам 8 8 8 0 8
от 31-90 дней 442 44205 Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней 1000 1000 1000 0 1000
452 45204 на срок от 31 до 90 дней 15529 15529 20092 20092 1,29 1,29 4563 0 4563
453 45304 на срок от 31 до 90 дней 1200 1200 1200 0 1200
454 45404 на срок от 31 до 90 дней 694 694 2495 2495 3,60 3,601 1801 0 1801
455 45504 на срок от 31 до 90 дней 10 10 30 30 3 3 20 0 20
от 91 до 180 442 44206 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180 3800 3800 3800 0 3800
449 44905 на срок от 91 до 180 дней 4000 4000 4500 4500 1,13 1,13 500 0 500
452 45205 на срок от 91 до 180 дней 17070 17070 11130 11130 0,65 0,65 -5940 0 -5940
453 45305 на срок от 91 до 180 дней 5000 5000 6238 6238 1,25 1,25 1238 0 1238
454 45405 на срок от 91 до 180 дней 2048 2048 8620 8620 4,21 4,21 6572 0 6572
455 45505 на срок от 91 до 180 дней 3223 3223 1614 1614 0,50 0,50 -1609 0 -1609
от 181 до 1 год 442 44207 на срок от 181 дня до 1 года 3870 3870 0 0 -3870 0 -3870
449 44906 на срок от 181 дня до 1 года 12100 12100 8500 8500 0,70 0,70 -3600 0 -3600
452 45206 на срок от 181 дня до 1 года 118501 118501 231987 231987 1,96 1,96 113486 0 113486
453 45306 на срок от 181 дня до 1 года 24900 24900 34570 34570 1,39 1,39 9670 0 9670
454 45406 на срок от 181 дня до 1 года 33296 33296 48261 48261 1,45 1,45 14965 0 14965
455 45506 на срок от 181 дня до 1 года 8724 8724 12780 12780 1,46 1,46 4056 0 4056
от 1 до 3-х лет 442 44208 на срок от 1 года до 3 лет 800 800 0 0 -800 0 -800
449 44907 Кредиты, предост-ые коммерч.орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет 300 300 0 0 -300 0 -300
452 45207 на срок от 1 года до 3 лет 92423 92423 117350 117350 1,27 1,27 24927 0 24927
453 45307 на срок от 1 года до 3 лет 421 421 3180 3180 7,55 7,55 2759 0 2759
454 45407 на срок от 1 года до 3 лет 19699 19699 11385 11385 0,58 0,58 -8314 0 -8314
455 45507 на срок от 1 года до 3 лет 7403 7403 13852 13852 1,87 1,87 6449 0 6449
Свыше 3-х лет 452 45208 на срок свыше 3 лет 5196 5196 1885 1885 0,36 0,36 -3311 0 -3311
Итого 395675 0 395675 583717 0 583717 41,91 0 41,91 188042 0 188042

Таблица 21

Структура кредитных вложений по срокам за 2007 год

Сроки № счета 1 -го порядка № счета 2-го порядка Показатели На 1.01.2007 На 1.01.2008 Отклонение процентных пунктов
руб. ин.вал. итого руб. ин.вал. итого Руб. ин.вал. итого
до 30 дней 320 32004 Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") на срок от 8 до 30 дней 2,527327 2,527327 3,426318 3,426318 0,898991 0 0,898991
449 44901 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 0,050041 0,050041 0 0 -0,05004 0 -0,05004
452 45201 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 1,72945 1,72945 1,74451 1,74451 0,01506 0 0,01506
453 45301 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 0 0 0,477629 0,477629 0,477629 0 0,477629
454 45401 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 0,799393 0,799393 0,96468 0,96468 0,165286 0 0,165286
455 45509 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") 0,066721 0,066721 0,1093 0,1093 0,042578 0 0,042578
458 45815 Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам - гражданам 0 0 0,001371 0,001371 0,001371 0 0,001371
от 31-90 дней 442 44205 Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней 0 0 0,171316 0,171316 0,171316 0 0,171316
452 45204 на срок от 31 до 90 дней 3,924686 3,924686 3,442079 3,442079 -0,48261 0 -0,48261
453 45304 на срок от 31 до 90 дней 0 0 0,205579 0,205579 0,205579 0 0,205579
454 45404 на срок от 31 до 90 дней 0,175396 0,175396 0,427433 0,427433 0,252037 0 0,252037
455 45504 на срок от 31 до 90 дней 0,002527 0,002527 0,005139 0,005139 0,002612 0 0,002612
от 91 до 180 442 44206 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180 0 0 0,651 0,651 0,651 0 0,651
449 44905 на срок от 91 до 180 дней 1,010931 1,010931 0,770922 0,770922 -0,24001 0 -0,24001
452 45205 на срок от 91 до 180 дней 4,314147 4,314147 1,906746 1,906746 -2,4074 0 -2,4074
453 45305 на срок от 91 до 180 дней 1,263663 1,263663 1,068669 1,068669 -0,19499 0 -0,19499
454 45405 на срок от 91 до 180 дней 0,517597 0,517597 1,476743 1,476743 0,959146 0 0,959146
455 45505 на срок от 91 до 180 дней 0,814557 0,814557 0,276504 0,276504 -0,53805 0 -0,53805
от 181 до 1 год 442 44207 на срок от 181 дня до 1 года 0,978075 0,978075 0 0 -0,97808 0 -0,97808
449 44906 на срок от 181 дня до 1 года 3,058065 3,058065 1,456185 1,456185 -1,60188 0 -1,60188
452 45206 на срок от 181 дня до 1 года 29,94907 29,94907 39,74306 39,74306 9,793986 0 9,793986
453 45306 на срок от 181 дня до 1 года 6,293044 6,293044 5,92239 5,92239 -0,37065 0 -0,37065
454 45406 на срок от 181 дня до 1 года 8,414987 8,414987 8,267876 8,267876 -0,14711 0 -0,14711
455 45506 на срок от 181 дня до 1 года 2,20484 2,20484 2,189417 2,189417 -0,01542 0 -0,01542
от 1 до 3-х лет 442 44208 на срок от 1 года до 3 лет 0,202186 0,202186 0 0 -0,20219 0 -0,20219
449 44907 Кредиты, предост-ые коммерч.орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет 0,07582 0,07582 0 0 -0,07582 0 -0,07582
452 45207 на срок от 1 года до 3 лет